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借：以前年度損益調整 120 ? 貸：累計攤銷 ?120
借：應交稅費-應交所得稅 30(120×25％)貸：以前年度損益調整 ?30 ?借：盈余公積13.5 ?（90*0.15） ?利潤分配-未分配利潤 ?76.5 貸：以前年度損益調整 ?90
2022 10/11 22:49
84784967 
2022 10/12 05:16
什么時候用遞延所得稅？什么時候用應交所得稅？
泡泡醬老師 
2022 10/12 09:39
你好，應交所得稅就是當期的利潤經過調整后算出來的當期應該繳納的所得稅，遞延所得稅就是當期會計口徑和稅法口徑不一樣有差異的時候，這個差額乘以稅率就是遞延所得稅。以后年度影響應交稅費
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