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問(wèn)題已解決

請(qǐng)不是房開(kāi)老師不要回答，房開(kāi)老師請(qǐng)問(wèn)：房地產(chǎn)企業(yè)購(gòu)房送車(chē)位要如何開(kāi)票和財(cái)務(wù)處理，比如：正常房款48萬(wàn)，正常車(chē)位5萬(wàn)，現(xiàn)在賣(mài)50萬(wàn)送車(chē)位，那么開(kāi)票是開(kāi)房款48萬(wàn)，車(chē)位5萬(wàn)折扣3萬(wàn)還是房款50萬(wàn)，車(chē)位5萬(wàn)折扣5萬(wàn)開(kāi)呢？這兩種開(kāi)發(fā)稅要少一點(diǎn)？分錄分別怎么樣做呢？

84785036| 提問(wèn)時(shí)間：2022 10/11 17:09

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小林老師

金牌答疑老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

免費(fèi)直播

您好，按折扣銷(xiāo)售處理，開(kāi)一個(gè)發(fā)票53，同時(shí)-3

2022 10/11 17:10

84785036

2022 10/11 17:12

分錄怎么做？

小林老師

2022 10/11 17:16

您好，那您是3萬(wàn)元折扣按比例分?jǐn)偅钁?yīng)收賬款50貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入～房50*48/53，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入～車(chē)50*5/53，您按比例計(jì)提增值稅即可

84785036

2022 10/11 17:19

如果不把車(chē)位價(jià)開(kāi)在一起的話要視同銷(xiāo)售房款的主營(yíng)收入和車(chē)位的就要分別按照50萬(wàn)和5萬(wàn)來(lái)繳納企業(yè)所得稅和增值稅嗎？

小林老師

2022 10/11 17:21

您好，是的，您的理解非常正確

84785036

2022 10/11 17:31

總收款50萬(wàn)送價(jià)值5萬(wàn)車(chē)位，網(wǎng)簽合同簽訂的是50萬(wàn)可以這樣開(kāi)票嗎？房款50萬(wàn)，折扣5萬(wàn)，車(chē)位5萬(wàn)嗎？這樣不影響企業(yè)所得稅但是影響土增稅因?yàn)槲覀冑F州車(chē)位不納入土增稅清算，所以盡量減少房款收入

小林老師

2022 10/11 17:39

您好，這個(gè)處理是有風(fēng)險(xiǎn)的

84785036

2022 10/11 17:41

有什么風(fēng)險(xiǎn)呢？可以具體講一下嗎？

小林老師

2022 10/11 17:41

您好，您惡意處理逃稅

84785036

2022 10/11 17:42

這樣不合理嗎？收入都是50萬(wàn)呀