問題已解決
為什么第3小問確認遞延所得稅,不是說無形資產不確認遞延所得稅嗎?



您好,無形資產加計攤銷不確認遞延所得稅,無形資產計提減值需要確認遞延所得稅。
2022 10/04 15:55

84784950 

2022 10/04 16:00
加計攤銷不確認遞延所得稅什么意思啊?這不是算了嗎?

方亮老師 

2022 10/04 16:06
按照準則規定,加計扣除會形成暫時性差異,但是不能確認遞延所得稅。

84784950 

2022 10/04 19:24
老師,我看到剛才那個提問結束了我發不了截圖給你,就是今天你說遞延所得稅資產增加的話要調減,但是你看這題就不用啊,它直接用1500*25%

方亮老師 

2022 10/04 19:46
1、遞延所得稅資產增加是調增應納稅所得額,不是調減。
2、另外所得稅費用有兩種計算方法,一種方法是用當期所得稅+(-)遞延所得稅,另一種方法是利潤總額+(-)永久性差異,然后再乘以稅率。

84784950 

2022 10/04 19:55
一般是不是用的第一種方法比較多?然后我后面發的是第二種方法嗎?我好像很少看到用利潤總額加減永久性差異這個方法

方亮老師 

2022 10/04 20:00
兩種方法平常用的都比較多。

84784950 

2022 10/04 20:01
像我后面發的屬于哪一種?沒明白為什么是1500*25%

方亮老師 

2022 10/04 20:07
屬于第二種方法,因為沒有永久性差異,所以直接用利潤總額乘以稅率。

84784950 

2022 10/04 20:18
謝謝老師,辛苦了,這幾天都是你回答的問題比較多,謝謝

方亮老師 

2022 10/04 20:28
不客氣,后續有問題可以隨時咨詢。
