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老師，我們是建筑公司，購進成本收到發票，借工程施工-A項目 貸應付賬款-公司，假如1月銷售發票100萬如果對應的成本是80萬，但是1月只有成本票20萬，需要暫估60萬，2月銷售發票30萬對應的是20萬，我再100萬確認收入的時候，就應該結轉80萬的成本，我暫估60 然后2月確認30萬的收入結轉20萬的成本，我想問問暫估的分錄，以及發票下個月回來了，怎么做？還有就是1月份暫估的項目，下個月成本票回來了，但是又沒開銷售發票，還需要反沖結轉嗎？
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首先啊，暫估的話，如果說發票回來了，你就用相反的分錄把賬戶充了，然后根據發票重新做賬就行了。
2022 09/30 18:13
84784966 
2022 09/30 18:15
如果當月沒開這個項目的銷售發票，我當月也需要結轉這個回來發票嗎？
陳詩晗老師 
2022 09/30 18:15
沒有開票的話，也就是說你就沒有收入，收入和成本是配比的，那么有收入就有成本，沒有收入你可以不用考慮成本票的問題。
84784966
2022 09/30 18:21
但是上個月成本票是暫估的呀，這個月沒得收入，但有進這個項目的成本票，我反向沖了，怎么辦呢？不結賬嗎？
陳詩晗老師
2022 09/30 18:24
就是你先把上一個月暫估的反沖，然后根據發票做成本就行了呀，那么這個樣子體現的是上一個月真實的成本，并不會影響你本月的呀。
84784966
2022 09/30 18:26
那我收到的成本票又好久結轉呀，等以后結轉，也會成本票大于收入呀
84784966
2022 09/30 18:28
老師，我是來一個成本票就反沖一個，還是下個月就把暫估的60萬全反沖呢？
陳詩晗老師
2022 09/30 18:33
你現在結轉就行了呀，你一個沖紅相當于你一個成本負數，一個發票的成本證書，他根本就不會影響啊。
84784966
2022 09/30 18:40
老師，你幫我看看，當月沒得收入，但是有上月的成本票2萬，我月底需要結轉嗎？還是就是當月反沖上月暫估，是60萬全部反沖，還是只反沖2萬，
陳詩晗老師
2022 09/30 18:44
你這里的意思就是說你暫估60萬，只開了2萬的票進來，相當于只開了一部分進來嘛。
84784966
2022 09/30 18:47
對頭，我就不曉得后續怎么錄分錄，也不曉得回來的2萬，當月沒得收入還結轉不，因為后期這個項目不開票了，票已經開完了，就沒得收入了
陳詩晗老師
2022 09/30 19:07
嗯，那你這種情況的話，相當于你只開了一小部分，那么你先把之前的賬戶充2萬，然后根據發票金額做2萬。
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