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這個材料一的資產負債表日后事項的遞延所得稅資產分錄？是怎么得來的？不應該做預計負債的嗎？不應該做預計負債的遞延所得稅資產的轉回分錄嗎？還有甲公司不是應該供應方嗎不是應收賬款嗎？
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預計負債的話，在稅法上是不認可的，所以說應該確認遞延所得稅資產。那么后面這個預計負債轉為實際負債之后，遞延所得稅資產就做沖減。
2022 09/02 14:21
84785044 
2022 09/02 14:23
老師，你看一下我圖片的答案，這個分錄沒有這個，這個的分錄是借：遞延所得稅負債，貸：以前年度損益調整-所得稅費用2500*25%，沒明白為什么有這個分錄？沒明白為什么不用做預計負債的那個借：以前年度損益調整-所得稅費用，貸：遞延所得稅資產這個分錄為什么答案沒做？
84785044
2022 09/02 14:25
問錯了，主要是先問這個的分錄是借：遞延所得稅負債，貸：以前年度損益調整-所得稅費用2500*25%，沒明白為什么有這個分錄？
84785044
2022 09/02 14:28
借：遞延所得稅負債，貸：以前年度損益調整-所得稅費用2500*25%，這個是哪個科目的遞延費用?怎么理解
陳詩晗老師 
2022 09/02 14:42
1，預計負債對應遞延所得稅資產
2，應收退貨成本對應遞延所得稅負債
84785044
2022 09/02 14:46
應收退貨成本是資產類嗎？賬面價值是按退貨率，實際計稅基礎是0？所以形成了遞延所得稅負債嗎？實際發生退貨的時候，把轉回？是這樣的意思嗎
陳詩晗老師
2022 09/02 14:50
對的，就是這個意思的哈
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