他這里是這個樣子的，就正常情況下，你是先把之前二百的遞延所得稅全部做一個轉出。完了之后再去調整你的應繳所得稅。但是你這里這個情況有點特殊，你看一下你的匯算清繳的時間，他在之前就已經結束了。也就是說你現在這個變化，稅法上的應交所得稅是不可能去改變的，那么這個時候依舊形成了會計和稅法的差異，所以說把另外的轉回了一百調整遞延所得稅。