00:10:00
問題已解決
請問老師8月發7月工資，交8月社保公積金怎么做分錄？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
?（1）計提工資時：
借：銷售費用—工資
銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
貸：應付職工薪酬—工資
應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
（2）發放工資時：
借：應付職工薪酬—工資
貸：銀行存款
應交稅費—應交個人所得稅
其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）
（3）繳納社保及個稅時：
借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
其他應收款—社會保險費及公積金（員工承擔部分）
應交稅費—應交個人所得稅
貸：銀行存款
2022 09/02 11:21
84785033 
2022 09/02 11:33
老師先交8月社保，下個月才發8月工資，所以是其他應收款嗎
微微老師 
2022 09/02 11:34
交社保：借：銷售費用—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
貸：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
借：應付職工薪酬—社會保險費及公積金（公司承擔部分）
貸：銀行存款
閱讀 123
描述你的問題，直接向老師提問
266
意見反饋
