分錄： 8月初 發7月份工資 同時繳納8月份社保時： 借：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-社保（單位） 其他應付款-社保（個人） 貸：銀行存款 8月末計提時： 借：管理費用-工資 貸：應付職工薪酬-工資 應付職工薪酬-社保 請問老師分錄是這樣做么？

先繳納社保再計提，員工個人部分是不是應該用 其他應收款-個人部分？

你好！計提工資和社保都是當月的。

你這是先交納在計提，計提是為了費用的分攤和配比。

計提 借：相關科目 2000 貸：應付職工薪酬——薪金 2000 計提社保和公積金 借：相關科目 800 貸：應付職工薪酬——社保 600 ——公積金 200 發放工資 借：應付職工薪酬——薪金 2000 貸：庫存現金 1600 其他應付款——個人負擔的社保和公積金 400 繳納社保和公積金 借：應付職工薪酬——社保 600 ——公積金 200 其他應付款——個人負擔的社保和公積金 400 貸銀行存款 1200

是的