問題已解決
關于社保和工資的問題,一般公司工資都是8月份發7月份的,社保時當月扣當月的,那8月份計提社保時計提8月份的社保而不是7月份的對么?



那我們8月初發7月份工資,然后交8月份的社保,8月底計提8月份工資,那像我這樣的情況還需計提8月份社保么?8月初社保都扣了。
2015 08/19 10:13

84785040 

2015 08/19 10:38
分錄: 8月初 發7月份工資 同時繳納8月份社保時: 借:應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保(單位)
其他應付款-社保(個人)
貸:銀行存款
8月末計提時: 借:管理費用-工資
貸:應付職工薪酬-工資
應付職工薪酬-社保
請問老師分錄是這樣做么?

84785040 

2015 08/19 11:14
先繳納社保再計提,員工個人部分是不是應該用 其他應收款-個人部分?

曉海老師 

2015 08/19 10:08
你好!計提工資和社保都是當月的。

曉海老師 

2015 08/19 10:20
你這是先交納在計提,計提是為了費用的分攤和配比。

曉海老師 

2015 08/19 10:54
計提
借:相關科目 2000
貸:應付職工薪酬——薪金 2000
計提社保和公積金
借:相關科目 800
貸:應付職工薪酬——社保 600
——公積金 200
發放工資
借:應付職工薪酬——薪金 2000
貸:庫存現金 1600
其他應付款——個人負擔的社保和公積金 400
繳納社保和公積金
借:應付職工薪酬——社保 600
——公積金 200
其他應付款——個人負擔的社保和公積金 400
貸銀行存款 1200

曉海老師 

2015 08/19 11:21
是的
