最后一題的最后兩問的答案看不懂呢 比如： 正確答案：2x20 年年末固定資產(chǎn)賬面價(jià)值為 600 萬元，計(jì)稅基礎(chǔ)為1 200 萬元，可抵扣暫時(shí)性差異余額為 600 萬元(1200-600)，應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額=200x12.5%+400x25%=125(萬元); 我認(rèn)這的答案是：應(yīng)確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)余額=600x12.5%=75(萬元)（減半征收嘛）。 又如：第（4）問答案中的“轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)的可抵扣暫時(shí)性差異 400”數(shù)據(jù)又從哪里來的呢？