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問題已解決
老師，圖二學堂解讀（1）遞延發生額應該是5-0=5 圖（2）遞延發生額應該是12.5-0=12.5 是不是答案錯了呢
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學員你好
你這不和答案算的一致，第一個計提5萬遞延所得稅負債，第二個確認12.5的遞延所得稅資產
2022 08/24 13:29
84784972 
2022 08/24 13:31
老師，您看右邊學堂解讀是不是錯了
曉詩老師 
2022 08/24 13:33
嗯嗯 你看的很仔細? 是寫粗了哈 ~
84784972
2022 08/24 13:33
所得稅很重要，我在復習所得稅發現錯了
曉詩老師
2022 08/24 13:40
你考注會還是中級 ，學了稅法的企業所得稅理解這章會容易很多。
84784972
2022 08/24 13:41
考中級，中級稅法沒有講所得稅
84784972
2022 08/24 13:42
所得稅就是預計負債保修弄不清楚
84784972
2022 08/24 13:42
所得稅題一步錯，后面就完了
曉詩老師
2022 08/24 13:46
不學企業所得稅的話 你這里判斷應交稅費-企業所得稅的時候就會很難??
曉詩老師
2022 08/24 13:46
預計保修費用計入預計負債? 賬面價值有數 計稅基礎0? 計提遞延所得稅資產??
84784972
2022 08/24 13:47
是的，納稅調整整不明白，遞延還好
曉詩老師
2022 08/24 13:48
所以你最好學一下企業所得稅 ，不然很容易出錯的~情況其實蠻靈活的?
84784972
2022 08/24 13:49
沒有時間了
曉詩老師
2022 08/24 13:51
嗯嗯 爭分奪秒吧 加油~
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