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遞延所得稅的確認不應該是按應有余額調整本期數(shù)嗎，期初是100，分月應有余額是12.5，做分錄的數(shù)字不應該是100-12.5嗎
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你好,當年的所得稅費為200萬元.年末遞延所得稅資產(chǎn)余額為期初100+50*25%=112.5
年末遞延所得稅負債余額=遞延所得稅負債期初50+200*25%=100
分錄:
借:遞延所得稅資產(chǎn) 12.5
所得稅費用 200
貸:遞延所得稅負債 50
應交稅費-應交所得稅 162.5
2021 08/02 10:26
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