不允許抵扣的

需要體現的有單獨的科目，應交稅費、應交增值稅、進項轉出。

那如果進項已經抵扣了怎么辦 實際是不允許抵扣的

你好，進項轉出就可以的。

比如用在福利上面的不允許抵扣，你抵扣了借管理費用、福利費，貸應交稅費、應交增值稅，進項轉出，然后再進項轉出，明細帳里面貸方發(fā)生額填寫。

沒有認證的和已經抵扣的都走進項稅額轉出嗎

已經抵扣的走進項轉出，如果沒有認證的，你直接在勾選平臺選擇不抵扣，勾選加稅合計做賬就可以的，不用做進項。