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為什么還要減去（35-2）×（400-160）÷400呢
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你好，是減去材料的進(jìn)項(xiàng)稅額。
2022 08/21 11:30
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計(jì)算關(guān)于自研發(fā)軟件并生產(chǎn)，即征即退相關(guān)稅額計(jì)算的問題。題目詳見圖片。我的問題是:2萬是35萬內(nèi)，關(guān)于軟件開發(fā)部分的進(jìn)項(xiàng)稅，那為什么計(jì)算開發(fā)軟件應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅時(shí)，減去2就行了，為什么又減去35-2*400-160/400，不理解，并且為什么-2以后，35又-2
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老師，麻煩看下圖片，嵌入式軟件產(chǎn)品應(yīng)納稅額的計(jì)算公式看不懂，為什么為什么銷項(xiàng)（400-160）×0.13減去2還要再減去后面的（35-2）×（400-160）÷400？
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老師好，我看不懂劃線部分的解題過程。35-2指的是專用于軟件產(chǎn)品以外的進(jìn)項(xiàng)，400-160/400說的又是軟件占比，相乘是什么意思
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某軟件開發(fā)企業(yè)（增值稅一般納稅人）2019年12月銷售自行開發(fā)生產(chǎn)的嵌入式軟件和相關(guān)計(jì)算機(jī)設(shè)備，共取得不含稅銷售額400萬元（含設(shè)備銷售額160萬元），已開具增值稅專用發(fā)票；本月購進(jìn)材料取得增值稅專用發(fā)票注明的增值稅為35萬元（含專用于軟件產(chǎn)品開發(fā)生產(chǎn)工具的進(jìn)項(xiàng)稅額2萬元）。該企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)備案按照銷售額比重分?jǐn)傔M(jìn)項(xiàng)稅額，則該企業(yè)上述業(yè)務(wù)實(shí)際應(yīng)負(fù)擔(dān)的增值稅為（ ）萬元。
答案解析:
應(yīng)納稅額=400×13%-35=17（萬元）嵌入式軟件產(chǎn)品應(yīng)納稅額=（400-160）×13%-2-（35-2）×（400-160）/400=9.4（萬元）即征即退稅額=9.4-（400-160）×3%=2.2（萬元）企業(yè)實(shí)際負(fù)擔(dān)增值稅=17-2.2=14.8（萬元）。
這里求的軟件稅額為什么要減去（35-2）×（400-160）/400
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老師，這道題解析是不是錯(cuò)了，預(yù)收賬款不應(yīng)該是減掉嗎？不應(yīng)該是4640-160+400嗎？
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查看更多- 請(qǐng)問一下老師，這個(gè)題答案選B？對(duì)外不應(yīng)該承擔(dān)連帶責(zé)任嗎？還是怎么理解呢？ 昨天
- E為什么錯(cuò)了 昨天
- 26．甲公司為增值稅一般納稅人，增值稅稅率為13%。商品銷售價(jià)格不含增值稅，在確認(rèn)銷售收入時(shí)逐筆結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本。假定不考慮其他相關(guān)稅費(fèi)。20x8年6月份甲公司發(fā)生如下業(yè)務(wù)： (1)6月2日，向乙公司銷售 A 商品1600件，標(biāo)價(jià)總額為800萬元（不含增值稅），商品實(shí)際成本為480萬元。為了促銷，甲公司給予乙公司15％的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。甲公司已發(fā)出商品，并向銀行辦理了托收手續(xù)。 (2)6月10日，因部分 A 商品的規(guī)格與合同不符，乙公司退回 A 商品800件。當(dāng)日，甲公司按規(guī)定向乙公司開具增值稅專用發(fā)票（紅字），銷售退回允許扣減當(dāng)期增值稅銷項(xiàng)稅額，退回商品已驗(yàn)收入庫。 (3)6月15日，甲公司將部分退回的 A 商品作為福利發(fā)放給本公司職工，其中生產(chǎn)工人500件，行政管理人員40件，專設(shè)銷售機(jī)構(gòu)人員60件，該商品每件市場(chǎng)價(jià)格為0.4萬元（與計(jì)稅價(jià)格一致），實(shí)際成本0. 昨天
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