問題已解決
老師,第7小問,問應調整的應納稅所得額。



你好,實際發生損失時允許稅前扣除。
應納稅調減(30-20)+3.9
2022 08/16 14:34

84784966 

2022 08/16 14:42
30-20是什么意思啊,加回3.9是已抵扣的進項稅額嘛,但是該資產已經折舊了10,這部分也要轉出嗎

李老師! 

2022 08/16 14:48
不好意思,打錯了。將賬面價值30-10轉為損失,同時進項稅3.9轉出,應調減(30-10)+3.9

84784966 

2022 08/16 14:55
答案是這樣的…,我不明白為什么殘值他不扣除

李老師! 

2022 08/16 15:40
你好,仔細讀了一下題目,納稅調整的應該是稅會差。題目的意思應該是會計已經做了資產賬面機制的核銷,只是沒做進項轉出。而稅法的角度應該把殘余賬面價值和進項稅都轉出,計入管理費用。所以稅會差就是進項稅,因此,納稅調整的就是進項稅轉出數額。
