是的話，借應收賬款 貸主營業務收入， 應交稅費 借主營業務成本貸應付職工薪酬工資，基應付職工薪酬工資貸應收賬款。

在總公司開了農民工賬戶專戶，回款就打在專戶里了

那這個農民工專戶是不是直接給你們發放了工資？

是的， 麻煩老師寫清楚點可以嗎

借應收賬款 貸主營業務收入， 應交稅費 借主營業務成本 貸應付職工薪酬工資， 借應付職工薪酬工資貸應收賬款。

總公司和分公司，應該分別怎么做賬務處理

開的是分公司的， 總公司的借銀行存款，貸其他應付款，分公司 借其他應付款，分公司貸銀行存款。

但是這筆錢沒有轉到總公司也沒有轉到分公司。 直接轉到了農民工賬戶，然后直接從專戶發給工人

轉給分公司工人出一個委托發工資的證明就可以的，賬務處理還是不變的，還是按照上面的來。

總公司和分公司，都沒有進銀行，銀行存款怎么做？ 銀行的余額也對不上哦

農民工專戶不是銀行嗎？那你們農民工專戶用的是哪一個科目代替的？

農民工賬戶是工商銀行，總公司和的基本戶是建設銀行

民工專戶這個做到了哪個科目里面，他開了農民工專戶里面有錢，他收到了錢，做到了哪個科目里面就確認這一個就可以的，應該是做到銀行存款二級科目，工商銀行。

你的意思就是在總公司的銀行存款再增加一個工商銀行。 在總公司做分錄借：銀行存款—工商銀行—農民工賬戶專戶 貸：應付職工薪酬嗎

那分公司的應收賬款這里，就少了這筆錢進賬

總公司借銀行存款，工商銀行農民工賬戶 貸其他應付款，這個收到了嗎？ 總公司他是代收代付的，他和工職工薪酬沒有關系。

給分公司發了工資薪金之后，再做相反的分錄就可以的。

老師我這里還是沒有弄懂。 在分公司開的發票，總公司開的農民工賬戶直接發出去的工資， 總公司做賬：借銀行存款—工商銀行 貸方是什么

其他應付款分公司這個收到了嗎？

分公司也沒有收到這筆錢。 分公司就是開了發票27977.96

也沒有說分公司收到了這個錢，你從其他應付款里面能看出來分公司收到了這個錢嗎？

分公司 做的是應收賬款，從頭到尾分公司沒有借銀行存款沒有做銀行