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你好，我咨詢一下如果是按8月 計提7月工資并發上月工資的做法，研發費用是不是要歸集到7月里面去。 那這樣的話2020.1月應該是發2019年12月的工資，假如我要申報2020-2022，應該不屬于這個研發區間里面吧
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你好，對的是的，應該是當月計提當月的
一月份發放，去年12月份的，他還是屬于去年12月份的研發支出。
2022 08/11 15:02
84784997 
2022 08/11 15:17
是這樣，從財務公司拿回來的賬，2020-2021都是當月計提當月發放，2022調整到當月計提上月發上月，現在歸集研發費用就很頭疼。有一個月多了。
郭老師 
2022 08/11 15:18
調整年末的就可以的，之前的你就別調整了，比如在一月份發的是上一個月的，它既提到了一月份，你給他改到12月份
84784997
2022 08/11 15:32
能再描述得清楚點嗎，我不太明白怎么操作
郭老師
2022 08/11 15:35
反結賬修改，去年12月份借研發支出貸應付職工薪酬工資，然后今年一月份的反結賬修改，把這個研發支出的計提的分錄刪除。
84784997
2022 08/11 15:46
我要回去修改2021年資產負債表?，而且我覺得增加刪除但是應付職工薪酬余額好像并沒有什么改變。
郭老師
2022 08/11 15:57
主要是影響你的匯算清交，如果他是費用化的，影響你匯算清交加計扣除。
郭老師
2022 08/11 15:58
你修改你做到12月份你的應付職工薪酬會有余額的
84784997
2022 08/11 15:58
那我能不能在月初修改
84784997
2022 08/11 15:58
在年初修改
郭老師
2022 08/11 15:59
你好，你年初不用修改啦，你年初已經在一月份做進去了，你還修改什么
是吧
84784997
2022 08/11 16:02
2022的話我還可以改賬，2021年是真不行了
郭老師
2022 08/11 16:03
那你建議你就不要修改了，你再匯算清繳的時候是按照發票來做的，還是按照什么的？
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