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老師您好，關(guān)于資料三 您幫我詳細(xì)解釋下什么意思 為什么應(yīng)交所得額時(shí)調(diào)整?100 可是做分錄時(shí) 遞資按300的25%算的
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你好同學(xué)，本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備后，壞賬準(zhǔn)備余額=200+100=300，計(jì)稅基礎(chǔ)=0，因此產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異300，遞延所得稅資產(chǎn)余額=300*25%=75
本年計(jì)提壞賬準(zhǔn)備100，不可以稅前扣除，所以調(diào)整本年利潤(rùn)，調(diào)增100
2022 08/11 08:00
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