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問(wèn)題已解決
我是施工方，工程已完工，成本已經(jīng)確定了。 但是未結(jié)算，甲方也不讓給他發(fā)開(kāi)票，該如何做賬? 以下做的對(duì)嗎？借：應(yīng)收賬款–甲公司100000 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入–未開(kāi)票–甲公司91743.1 應(yīng)付稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額–未開(kāi)票8256.9 等我開(kāi)出發(fā)票后， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入–甲公司91743.1 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入–未開(kāi)票–甲公司–91743.1 貸：應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額8256.9 貸：應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額–未開(kāi)票–8256.9 ?另外10萬(wàn)的工程是預(yù)估的。 假如最后開(kāi)了9萬(wàn)的發(fā)票，前邊的賬務(wù)怎么沖
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您好，開(kāi)出發(fā)票后， 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入–未開(kāi)票–甲公司91743.1，應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額–未開(kāi)票8256.9，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入–甲公司91743.1 ，應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額8256.9 。最后開(kāi)票9萬(wàn)，借：應(yīng)收賬款–甲公司（紅字10000 ）貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入–未開(kāi)票–甲公司 （紅字9174.31） 應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額–未開(kāi)票（紅字825.69），借：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入–未開(kāi)票–甲公司82568.79，應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額–未開(kāi)票7431.21，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入–甲公司82568.79，應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅–銷項(xiàng)稅額7431.21
2022 08/03 21:29
84785034 
2022 08/04 08:19
太感謝了，老師，耐心的回答解決了我好多天的疑惑。
84785034
2022 08/04 08:20
確認(rèn)的10萬(wàn)收入，最后實(shí)際開(kāi)票9萬(wàn)。多交的增值稅如何做分錄啊，謝謝
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