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6月份計提的社保公司部分150元，個人需要繳納的是20元，也就是應付職工薪酬 社保 貸方余額150 其他應付款 社保 20元， 但是7月初的時候繳納社保，發現總共扣款200元，其中公司部分少計提20元，個人部分少計提10元，這少提的會計分錄怎么做？ 正常的話月初交完社保費這2個科目余額是 0才對， 但是現在是其他應付款社保貸方余額-10 應付職工薪酬 社保貸方余額-20
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?您好，1.計提工資
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等） ?
貸：應付職工薪酬——社保
3 次月發放工資時
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款或現金
4 上交杜保
借：應付職工薪酬——社保(企業部分)
其他應收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現金
2022 07/19 14:40
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