沒有，假如給員工發放7300，個人承擔社保380，那我計提就7680

對，就是這樣的哦，滿意請給五星好評，謝謝

我是這么 計提，但是發放怎么怎么做分錄，個人社保部門怎么體現，我現在就是其他應付款--社保部分貸方有余額啊，因為我做發放時候是借：應付職工薪酬貸：銀行存款 其他應付款--社保（個人不部分）

那你就沖了其他應付就可以了。 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應付職工薪酬——社保 3 次月發放工資時 借：應付職工薪酬——工資 貸：其他應收款——社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 庫存現金／銀行存款或現金 4 上交杜保 借：應付職工薪酬——社保(企業部分) 其他應收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現金

我社保是沒計提的，我付的時候直接做借：管理費用-社保費 貸：銀行存款 那我應該用其他應收-社保個人直接沖減管理費用--社保費吧，因為我沒有分個人和公司部分，那我摘要怎么寫會好點，以為之前的一年都沒有沖減

社保要計提的哦，都是要計提的

社保是當月交的要計提？

嗯，社保是當月計提當月交納