第二個題目，業務根本不影響應交所得稅，不管發不發生，發生在匯繳錢和匯繳后，都不影響，所以不調整

但是老師你看那個第二個題也在匯算清繳之前（括號里）

但是第二個業務，他不影響應交所得稅呀！

你先去判斷這個業務影響不影響應交的所得稅，再判斷是匯繳前還是匯繳后

都不影響應交所得稅，去調應交所得稅干什么

信用減值損失不影響應交所得稅嗎？不是的話那我應該怎么區分一個業務是否影響應交所得稅呢？

老師你不要兇我第二條消息，我這邊顯示的是發送在你的消息之前的，我要是收到了你的第二條消息我就不說這話了

我沒有兇你呀！像減值什么的估計數沒有實際發生時都是不被稅務局認可的，所以他們都是不影響應交所得稅的

像暫估的存貨跌價準備，壞賬準備，資產減值損失，公允價值變動，只要沒有真的發生，稅務局都不認，像計提了壞賬損失，影響了會計利潤，但是稅務局不認這個，稅務局只管稅法上規定的收入和承認的支出，所以他就不影響應交所得稅

所以就簡單來說就可以認為：只有虧損實際發生，虧多少錢落地了，就影響到資產負債表日所屬會計年度的應納稅所得額了，俺這么說應該是沒什么問題吧。這樣的話我做題的時候只考慮最終虧的錢確定下來沒有（或者虧損業務實際發生或者發生銷售退回導致收入不應該確定），定了就調整應交稅費——應交所得稅和遞延所得稅，沒有定的話就只調整遞延所得稅，（遞延所得稅主要是遞延所得稅資產），對吧老師，emmm怕問題解決不完，就打了這么多字，謝謝老師，你真好

你好，大致上是可以這么理解的，反正會計估計的不算。同學你最好記一下這幾個種類，一般考試就是這幾個

題目沒特殊說明，就按稅法規定。如果出題的時候，題目說稅務局認可計提的壞賬或者公允價值，就按題目給的規則，不排除有些老師出題搞特殊。