問題已解決
暫估入賬,按暫估的金額結轉成本,跨年收到了發票,但金額小于暫估的金額,收到票時怎么做賬



你好!
1.用紅字沖減原暫估
2.根據發票做賬入庫
2022 06/19 15:55

84785045 

2022 06/19 15:58
紅字沖減原暫估,庫存商品余額為負數了,收到發票的金額小,原暫估的金額都結轉成本了

84785045 

2022 06/19 15:59
收到票時,按收到的票的金額沖暫估,然后調整差價,可以嗎?

蔣飛老師 

2022 06/19 16:00
可以的,可以這么操作的

84785045 

2022 06/19 16:02
老師您能完整的給寫一下分錄嗎?謝謝

蔣飛老師 

2022 06/19 16:15
金額小于暫估的金額,具體差多少金額
你原來分錄是怎么做的呢

84785045 

2022 06/19 16:25
收到發票按發票的金額做入賬,借庫存商品,貸應付帳款,然后沖暫估,沖的是發票的金額,原來暫估的是29000元,實際到賬7004元,去年暫估的都已經結轉成本了,所以我沖的是收到發票的金額,如果沖29000,庫存商品就成負數了,調整差額的分錄就不會了

84785045 

2022 06/19 16:26
收到發票后我要不要沖暫估?還是只調整差額

蔣飛老師 

2022 06/19 17:18
以后是不是還有發票來呢

蔣飛老師 

2022 06/19 17:19
正常情況,金額不會差這么大的

84785045 

2022 06/19 17:20
沒有了,因為暫估的是10臺,29000元,到賬的是10臺,7004元,當時銷售的是39000元,所以暫估的價格是29000元,沒想到,利潤這么高

蔣飛老師 

2022 06/19 17:23
好的,
可以做分錄:
借應付賬款…暫估29000
庫存商品7004-29000=-21996
貸應付賬款7004

蔣飛老師 

2022 06/19 17:24
然后結轉銷售成本
借主營業務成本-21996
貸庫存商品-21996
