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問題已解決
企業2020年發生下列業務： （1）銷售產品收入2500萬元； （2）接受捐贈材料一批，取得贈出方開具的增值稅發票，注明價款20萬元，增值稅2.6萬元；企業找一運輸公司將該批材料運回企業，支付運雜費0.3萬元； （3）轉讓一項商標所有權，取得營業外收入80萬元； （4）收取當年讓渡資產使用權的專利實施許可費，取得其他業務收入15萬元； （5）取得國債利息4萬元 （6）全年銷售成本1200萬元；銷售稅金及附加150萬元； （7）全年銷售費用600萬元，含廣告費400萬元；全年管理
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你好需要計算做好了給你
2022 06/19 04:16
暖暖老師 
2022 06/19 06:44
1會計利潤的計算是
2500+22.6+80+15+4-1200-150-600-250-70-30=321.6
暖暖老師
2022 06/19 06:44
2.國債利息免稅，納稅調減4萬
暖暖老師
2022 06/19 06:45
3.廣告費扣除限額2515*0.15=377.25
納稅調增400-377.25=22.75
暖暖老師
2022 06/19 06:46
4.業務招待費扣除100*60%=60
2515*0.005=12.575納稅調增100-12.58=87.42
暖暖老師
2022 06/19 06:46
5.公益性捐贈扣除限額321.6*0.12=38.59全部扣除
其他納稅調增10+2=12
暖暖老師
2022 06/19 06:48
6.應納稅所得額的計算
321.6-4+22.75+87.42+12=439.77
應交企業所得稅439.77*0.25=109.94
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