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請問老師，計算當期所得稅時，如果有債務擔保和罰款滯納金，是不是不能稅前扣除，要(利潤+債務擔保+罰款滯納金)*稅率？
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你們
這個是銀行或者另外的公司嗎，那么是可以稅前扣除的
2022 06/14 15:33
84785021 
2022 06/14 15:34
不是啊，是cpa的內容，想問一下。
王超老師 
2022 06/14 15:35
這個是可以稅前扣除的
84785021
2022 06/14 15:36
老師，書上寫不可以稅前扣除，所以不產生暫時性差異，不確認遞延所得稅。我想問當期所得稅怎么計算。
王超老師
2022 06/14 15:42
書上說的，是稅務局或者其他政府部門的罰款，那個才是不可以稅前扣除的
84785021
2022 06/14 15:43
老師，這種情況當期所得稅怎么計算呢？
王超老師
2022 06/14 15:46
這個在計算的時候，在利潤總額的基礎上調增
84785021
2022 06/14 15:46
好的，謝謝老師。
王超老師
2022 06/14 15:51
親，滿意請丟金幣和好評哦?
b（￣▽￣）d
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