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問題已解決
老師，你好，公司是5%小規模納稅人。 第一季度不超45萬普票免交增值稅。 平常普票和專票的增值稅做憑證都是應交稅費都是另外做分錄。 請問4月申報3月增值稅，4月憑證需要做一筆免稅收入嗎？ 借：應交稅費-應交增值稅-5%普票 貸：營業外收入
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你好在三月末就得做的，在三月末結轉到營業外收入
2022 06/13 08:49
84784965 
2022 06/13 08:50
那就是增值稅普票免稅部分不管是一般納稅人還是小規模納稅人都必須做這比分錄是嗎？
3月份要計提。
郭老師 
2022 06/13 08:50
對的是的，只要你的發票有稅額的，都是這么做。
84784965
2022 06/13 08:52
收到。
有的會計不季度做。是不是也可以在12月一次性把全年的免稅一筆做營業外收入？
郭老師
2022 06/13 08:55
可以的，可以這么做的。
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