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計提社保，是只計提公司繳納部分，還是公司+個人
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你好； 是的。 只計提單位部分計入成本或者費用科目。 個人部分是在發工資 的時候計提哈? ?
2022 06/08 16:45
84784978 
2022 06/08 16:54
發工資的時候怎么計提個人部分？分錄怎么寫啊
meizi老師 
2022 06/08 16:59
?你好；? ?
1、計提工資：
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——工資
2、計提社保：（企業部分）
借：××費用（管理/銷售等）
貸：應付職工薪酬——社保
3、次月發放工資時：
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應收款——社保（個人部分）
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金／銀行存款
4、上交杜保：
借：應付職工薪酬——社保
其他應收款-個人社保
貸：庫存現金/銀行存款
5、上交個人所得稅：
借：應交稅費——應交個人所得稅
貸：銀行存款
84784978
2022 06/08 17:59
謝謝老師詳細解答。個稅報工資的時候，報扣除社保前的還是扣除社保后的
meizi老師
2022 06/08 18:03
?你好 ；? ? ?應發工資； 按沒有扣除之前?
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