問題已解決
老師,我想問下工資的計提,社保的計提(分公司部分,個人部分),公積金(分公司部分,個人部分)計提,個稅的計提,分錄,工資的發放,社保的繳納(分公司和個人),公積金(分公司部分與個人部分)繳納,分別分錄怎么寫,公積金社保用其他應付款這個科目,我做了想和老師確認下,希望老師給出分項分錄!



您好,1.計提工資
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——工資
2.計提社保,公積金(企業部分)
借:××費用(管理/銷售等)
貸:應付職工薪酬——社保,公積金
3.次月發放工資時
借:應付職工薪酬——工資
貸:其他應收款——社保,公積金(個人部分)
應交稅費——應交個人所得稅
庫存現金/銀行存款或現金
4.上交杜保,公積金
借:應付職工薪酬——社保,公積金(企業部分)
其他應收款——社保,公積金(個人部分)
貸:銀行存款或現金
5.上交個人所得稅
借:應交稅費——應交個人所得稅
貸:銀行存款或現金
2019 04/07 22:50
