對的老師

借：原材料 -10 貸：應(yīng)付賬款暫估 -10 借：生產(chǎn)成本-10 貸：原材料-10? 借：庫存商品-10 貸方：生產(chǎn)成本-10? 借：原材料15 貸：應(yīng)付賬款 15 借：生產(chǎn)成本15 貸：原材料15 ?借：庫存商品15 貸方：生產(chǎn)成本15 借：利潤分配-未分配利潤5 貸：庫存商品 5

這個是跨年的分錄？求一個當年發(fā)票來了的分錄。

還需要貼企業(yè)所得稅的分錄？

借：原材料15 貸：應(yīng)付賬款 15 借：生產(chǎn)成本15 貸：原材料15 ?借：庫存商品15 貸方：生產(chǎn)成本15 借：主營業(yè)務(wù)成本 5 貸：庫存商品 5

還需要做企業(yè)所得稅分錄還是直接調(diào)增就行？

您不是說的是當年來發(fā)票的？

對的，如果跨年來的發(fā)票，還需要做企業(yè)所得稅的分錄？還是匯繳清算的時候調(diào)增調(diào)減就行？

請問您什么時候收到的發(fā)票 什么時候匯算清繳的

匯繳清算前取得發(fā)票

匯繳清算后取得發(fā)票都要怎么處理，老師教我一下，我是小白

那不需要單獨做所得稅的分錄?匯繳清算的時候調(diào)增調(diào)減就行

如果匯繳清算過了是不是可以更正匯繳清算也不需要做單獨的分錄？老師什么情況下要寫單獨所得稅的分錄？

匯繳清算過了 更正匯算清繳后 涉及到所得稅 就需要做分錄?

那個我知道，我以為收到一次跨年發(fā)票都要做一次所得稅分錄

不是的 不需要收到一次跨年發(fā)票就做一次所得稅分錄

只需要在匯繳清算的時候調(diào)增調(diào)減后再看需不需要做企業(yè)所得稅的分離

是的 匯算清繳的時候 一次性根據(jù)稅金做一筆分錄