那差額的部分，我該做什么科目呢

你好，差額不用做分錄的，這是你以前多計(jì)算退稅金額了，現(xiàn)在一次調(diào)整回去，在你的退稅匯總申報(bào)表上直接調(diào)完了，你不用做分錄的

但是我在退稅系統(tǒng)里申報(bào)的外銷的是182萬(wàn)，我也是湊了182萬(wàn)的銷售，我在計(jì)提的時(shí)候是一筆一筆的合計(jì)182萬(wàn)呀，但是收到的是75萬(wàn)

你好，你外銷計(jì)算出口退稅180萬(wàn)，進(jìn)料加工核銷調(diào)整105萬(wàn)，那你只有75萬(wàn)可以退稅了，也就是你以前退稅計(jì)算多了，現(xiàn)在一次調(diào)整回來(lái)的，你之前的分配率比實(shí)際核銷時(shí)的分配率小，才會(huì)要調(diào)整。

對(duì)的老師，但是我在退稅前的時(shí)候，我是計(jì)提了180萬(wàn)的應(yīng)退稅金額，由10筆銷售項(xiàng)目組成，但是我實(shí)際收到的退稅是75萬(wàn)，這樣我中間少的金額怎么做分錄呢

這中間的105不用做分錄了，這105萬(wàn)以前的退稅期已經(jīng)多退給你了，現(xiàn)在要把這105萬(wàn)減回去。你按75萬(wàn)計(jì)提出口退稅的。

那我們賬面上不就會(huì)顯示，有一些銷售項(xiàng)目是沒(méi)有計(jì)提出口退稅的，這樣的話是沒(méi)有關(guān)系的么？還有就是進(jìn)料加工核銷的這105萬(wàn)，也是不需要任何做憑證的是么？

你好，你出口退稅是按你申報(bào)的計(jì)提的，你以前銷售的多計(jì)算了出口退稅了，現(xiàn)在減回去，如果你真要一一對(duì)應(yīng)的話，你要按實(shí)際銷售 收入對(duì)應(yīng)實(shí)際分配率計(jì)算出口退稅。計(jì)提出口退稅一般就是一筆分錄，不用分?jǐn)偟矫抗P收入里去的。 核銷這105萬(wàn)你有核銷表格和電子數(shù)據(jù)保存?zhèn)洳榫涂梢粤耍蛔龇咒洸蛔龇咒浀?/div>