單位是外貿(mào)企業(yè)的

你好，你在退稅勾選里面勾選這個發(fā)票，做賬的時候借庫存商品應交稅費、應交增值稅進項貸銀行存款

不做進項轉出的，你在申報附表二的時候，在26到28還有35欄里面填。

老師，那申報退稅時，怎么填寫報表和做會計分錄

你在申報附表二的時候，在26到28還有35欄里面填 借銀行存款貸主營業(yè)務收入， 借主營業(yè)務成本貸庫存商品、 借其他應收款、貸應交稅費、出口退稅。

老師，直接勾選退稅認證后，在申報表里申報附表二的時候，在26到28還有35欄里面填數(shù)據(jù)，會計分錄不用借：應叫稅費-進項稅額 貸：應叫稅費-出口退稅，我說的轉出，是過下賬，不用這樣寫嗎，是收到退稅款后，直接借其他應收款、貸應交稅費、出口退稅，這樣就可以嗎

內(nèi)部做不做都可以的，可以有余額的。

一步做不做都可以的，你上面的那個分錄可以寫，也可以不用寫。

老師，那就是直接勾選退稅認證，填表就可以了，后面收到退稅款，借其他應收款、貸應交稅費、出口退稅，這樣操作就可以對吧

可以的，可以這么做的。

老師，那收到退稅款了，申報時，申報附表二的時候，在26到28還有35欄里的數(shù)值要填怎么填

收到錢了，不需要做申報的，只需要做賬務處理就可以的。

老師，退稅認證的金額，一開始是填勾選認證的金額，后期部分退稅了，申報附表二的時候，在26到28還有35欄里的數(shù)值填的金額是哪個，不用變嗎

你好，勾選的時候選擇的是退稅勾選。

后期部分退稅是什么意思？

你選擇了退稅，勾選的第二個月就得填寫附表，二二十六到28，還有35啦，然后退回了稅款就不用申報了。

就是假如，我這個月勾選退稅認證的金額是10萬，后面申報出口退稅時，只先申請2萬，然后次月我又勾選了5萬退稅認證，申請了8萬，退稅款入賬2萬，那這時候申報附表二的時候，在26到28還有35欄里的數(shù)值填什么，一開始應該是10萬，后面是15萬嗎，申報出口退稅會影響附表二的金額嗎，

我這個月勾選退稅認證的金額是10萬，后面申報出口退稅時，只先申請2萬 填寫10萬

然后次月我又勾選了5萬退稅認證，申請了8萬，退稅款入賬2萬， 填寫5