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問題已解決

2019年12月,某企業進口一批原始境外成交價格,140萬元運至我國境內,輸入地點起卸前運費和保險費30萬元報關后,取得海關開具的海關進口增值稅專用繳款書,將煙絲從海關監管區運往倉庫支付運費12萬元(不含稅),取得增值稅專用發票,該批貨物在國內全部銷售,取得不含稅銷售額400萬元(關稅稅率為10%,消費稅稅率為30%增值稅稅率為13%),要求(1)計算進口環節繳納的關稅,消費稅,增值稅,(2)計算國內銷售環節應繳納的增值稅額。 這個題怎么寫?可以把詳細過程寫出來嗎?

84784972| 提問時間:2022 05/31 15:25
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
1)計算進口環節繳納的關稅(140+30)*0.1=17
2022 05/31 15:38
暖暖老師
2022 05/31 15:38
消費稅的計算是 (170+17)/(1-0.3)*0.3=80.14 應交消費稅是 (170+17)/(1-0.3)*0.13=34.73
暖暖老師
2022 05/31 15:39
(2)計算國內銷售環節應繳納的增值稅額 400*0.13-12*0.09-34.73=16.19
84784972
2022 05/31 16:32
那個34.73是應交消費稅,是不是稅額?
暖暖老師
2022 05/31 16:33
就是應交消費稅稅額呀
84784972
2022 05/31 16:35
那增值稅是80.14嗎?
暖暖老師
2022 05/31 16:41
消費稅的計算是 (170+17)/(1-0.3)*0.3=80.14 應交增值稅是 (170+17)/(1-0.3)*0.13=34.73
84784972
2022 05/31 16:50
好的,明白了
84784972
2022 05/31 16:50
謝謝老師
暖暖老師
2022 05/31 16:51
祝你學習進步加油哦
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