問題已解決
某公司2018年度利潤表中利潤總額為3000萬元,該公司適用的所得稅稅率



題目不完整屬于無效問題
2022 05/30 17:30

84784991 

2022 05/30 18:21
哪里不完整了

84784991 

2022 05/30 18:22
題目是全的好不

家權老師 

2022 05/30 21:05
看不清楚,請上文字

家權老師 

2022 05/30 22:33
勉強看清楚了哈。
1.應納稅所得額=3000+(300-150)+500-1200+250+75=2775
應交所得稅=2775*0.25=693.75
2.未來可抵減暫時差異(300-150)+75=225,遞延所得稅資產=225*0.25=56.25
應納稅暫時差異=1200,遞延所得稅負債=1200*0.25=300
3.借:所得稅費用937.50
遞延所得稅資產56.25
貸:應交稅費-應交所得稅693.75
遞延所得稅負債 300
