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問題已解決

小規模納稅人,以前季度享受增值稅減免,已計入營業外收入,現在沖紅,賬務怎么處理?跨季度!我目前已經做了紅沖那張借應收,貸主營業務,應交增值稅憑證,做了一張借本年利潤,貸營業外收入的其余的還要做嗎

84785034| 提問時間:2022 05/30 13:42
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 借本年利潤,貸營業外收入的? 請問這個是以前寫的相反分錄嗎?
2022 05/30 13:43
84785034
2022 05/30 13:44
第三季度的時候,營業外收入會結轉損益到本年利潤
bamboo老師
2022 05/30 13:45
那期末的時候結轉損益自動結轉就好了 不需要單獨寫啊
84785034
2022 05/30 13:50
是我第三季度有憑證1.借應收貸主營業務貸應交增值稅2.借應交增值稅貸營業外收入3.結轉損益借營業外收入貸本年利潤第四季度,我要廢除這個發票紅沖第三季度1.借應收那一張2.是否要做借本年利潤,貸營業外收入。我在次年1月報稅的時候,這個發票的稅額抵扣了我的四季度的稅額(我如果做,借應收負數,貸營業外收入負數,就會導致我這部分抵扣稅額沒有來源)
bamboo老師
2022 05/30 13:52
借:應交稅費-應交增值稅? 借方紅字 貸:營業外收入 貸方紅字 再寫這個分錄 然后主營業務收入結轉到本年利潤就好了啊
84785034
2022 05/30 13:55
不是,這樣做的話,等于全部抵消了,但是第四季度要交8000的稅,但是因為這個跨季度負數發票廢除了,我只用交5000的稅,那我這3000的差額從哪里來
bamboo老師
2022 05/30 13:56
請問您紅沖金額多少 本月開具金額多少
84785034
2022 05/30 13:59
紅沖應收235996,貸主營業務233659.70,稅2336.60,本季度開了800000的發票,交增值稅顯示只用交5000
bamboo老師
2022 05/30 14:00
那紅字發票跟藍字發票各自寫分錄 應交稅費-應交增值稅科目不需要結轉了? 次季度申報繳納后直接寫繳納分錄就好了
84785034
2022 05/30 14:02
那之前季度的免稅憑證借應交增值稅2336.60,貸營業外收入2336.60,不用管了嗎,這個營業外收入不是會影響本年利潤嗎
bamboo老師
2022 05/30 14:03
這個不需要管了啊 可以沖減本月的增值稅
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