老師您好，咨詢下我們是保安公司分別向各個學校派遣保安，5月開始升為一般納稅人采用差額計稅，現在存在的問題是5月開票總金額是175萬(其中一個項目2～4月的收入)，其中人員工資是117萬(2-4月的工資)，但是之前把2-3月的工資已經做到成本里了，這個怎么處理？而每月報的個稅總金額是70萬左右，這應該按那個數據計提勞務派遣工資