但是我計(jì)提之后，賬目上的應(yīng)付職工薪酬金額和個(gè)稅申報(bào)的工資薪金，就會(huì)對(duì)不上哦，差額就是這個(gè)企業(yè)承擔(dān)的社保部分

為什么會(huì)對(duì)不上了，是哪里做錯(cuò)了吧

老師，我應(yīng)付職工薪酬沒有設(shè)置二級(jí)科目， 計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保（公司承擔(dān)部分）10元 貸：應(yīng)付職工薪酬 10元 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬 10元 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)的社保 5元 貸：銀行存款 15元 支付工資 借：應(yīng)付職工薪酬 100元 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)的社保 5元 貸：銀行存款 95元 我申報(bào)個(gè)稅是按100元來申報(bào)的，但是應(yīng)付職工薪酬的金額是110元，差額10元是企業(yè)承擔(dān)的社保部分

你這個(gè)分錄是對(duì)的呀，沒有錯(cuò)呀

老師， 那應(yīng)付職工薪酬科目的金額是110元， 個(gè)稅申報(bào)的金額是100元， 對(duì)不上呢，差額10元

計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用-社保 10元 貸：應(yīng)付職工薪酬? 10元 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬 10元 其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)的社保 5元 貸：銀行存款 15元 計(jì)提工資： 借：管理費(fèi)用-工資100 貸：應(yīng)付職工薪酬 100 支付工資 借：應(yīng)付職工薪酬 100元 貸：其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)的社保 5元 貸：銀行存款 95元

老師，我就是按照這樣的分錄來做的，那最后，應(yīng)付職工薪酬的發(fā)生額是110元，申報(bào)個(gè)稅的金額是100元，這差額就出來了10元

現(xiàn)在是110了呀，你看下，把借方應(yīng)付加下就是110

老師，我意思是“個(gè)稅申報(bào)的金額”和“應(yīng)付職工薪酬的金額”，個(gè)稅申報(bào)的金額不包含企業(yè)承擔(dān)的社保部分

你要把個(gè)人部分社保減去，才是實(shí)發(fā)的工資