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問題已解決

1、某化妝品生產企業為增值稅一般納稅人,2019年發生下列業務:(1)1月從國外進口一批香水精,支付給國外的貨價98萬元、國外稅金8.9萬元、自己的采購代理人傭金1萬元、運抵我國海關前的運費和保險費15萬元(取得海關填發的增值稅專用繳款書);(2)進口生產化妝品的機器設備一套,支付給國外的貨價13萬元、運抵我國海關前的運雜費和保險費2萬元(取得海關填發的海關繳款書)。香水精和機器設備均驗收入庫。(3)本月內企業將進口香水精的80%生產加工為香水6800件,對外銷售6000件,取得含稅銷售額260萬元;(4)向消費者零售800件,取得含稅銷售額49萬元。已知:化妝品的進口關稅稅率40%、消費稅稅率15%,以上化妝品均為高檔化妝品;機器設備的進口關稅稅率20%根據上述資料,回答下列問題。<1>、計算該企業在進口環節應繳納的消費稅。<2>、計算該企業在進口環節應繳納的增值稅。<3>、計算該企業當月國內生產銷售環節應繳納的增值稅。<4&amp

84785034| 提問時間:2022 05/18 11:06
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暖暖老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師,稅務師,審計師
計算該企業在進口環節應繳納的消費稅。 (98+8.9+15)*(1+40%)/(1-0.15)*15%=21.51 計算該企業在進口環節應繳納的增值稅 (98+8.9+15)*(1+40%)/(1-0.15)*13%+(13+2)*1.2*13%=28.44
2022 05/18 11:57
暖暖老師
2022 05/18 11:57
計算該企業當月國內生產銷售環節應繳納的增值稅 (260+49/1.13)*13%=39.44
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