沒扣什么費用，發票這個金額就是跟合同一樣，但具體付多少老板說按實際的來算，那付多的沒有收到發票計入什么呀

合同2267889.9，付款為什么271408.23，是否為社保工資之類的，按差額開票了

沒有，就是說按實際結算為準，付多少就按多少

那發票也要按結算金額開呀？你仔細再看看合同，肯定是扣了什么內容，按這樣你沒票的部分只能視為多付款做營業外支出，且所得稅不允許扣除

怎么扣，在怎么扣也應該是付出去的比合同小呀，現在是金額比合同大，因為先開票后面才付款的，我問了他們說合同只是暫定價款，要按實際付的為準，那先按合同金額開票了后面沒開的部分計入啥

你看你現在付款已經比發票金額多了，多出開的部分不開票，你就不能計那么多勞務成本，要沖勞務成本，多付款視為損失計入營業外支，如果多付款會退回，借銀行借方紅字勞務成本，如果差額補開發票，不用做處理，因為你已經全額做費用了

我還沒做費用呀，我是想按發票做的，可銀行對不上，如果按銀行做賬，那后面多不用掛什么科目嗎全部費用？那怎么記得發票欠著

那你分錄不是借勞務成本

勞務成本是發票得金額

借勞務成本271408.23 貸預付賬款150萬 貸銀行存款1214083.23 發票:2267889.9怎么做，跟實際付的271408.23不一樣 看看你的問題，你的發票金額到底多少，2267889.9還是271408.23

我做這個是按銀行實際付的來做的但我覺得這樣應該不對，發票實際是2267889.9

那就勞務成本只能用同2267889.9，貸:銀行1214083.23，差額沖預付1053806.67，然后預付就剩下446193.33沒有沖掉，讓再賬上先余著，如果再開發票了，借:勞務成本貸預付賬款，如果不開票退款，借:銀行貸預付 成本費用只能按發票金額記賬

嗯好的謝謝老師，不過我們是跟別人租來的船舶再轉租的，這個租進來收得發票是先掛勞務成本嗎，等租出去收到款才能轉主營業務成本對嗎

不客氣，可以這么處理的

但為什么是計勞務成本呢我不是很明白

很少用這個科目，我也不熟悉

也可以直接計入主營業務成本

有的老師是沒有收入不能計主營業務成本

那你記到勞務成本也是一樣的，你們就是賺租金差價的，開進來發票就是成本，不行你先記到待攤費用