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問題已解決
老師，您好，之前繳納企業(yè)所得稅分錄做錯了，后期調(diào)了一筆，為借：利潤分配-未分配利潤（負數(shù)），貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅（負數(shù)），現(xiàn)在做了一筆借：應交稅費-應交企業(yè)所得稅，貸銀行存款，后續(xù)的分錄怎么做
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答同學：您好。沖第一筆做什么？沖的是計提所得稅的分錄。
當年計提所得稅
借：所得稅費用
貸：應交稅費-應交企業(yè)所
繳納：
借：應交稅費-應交企業(yè)所
貸：銀行存款
跨年計提：企業(yè)會計準則
借：以前年度損益調(diào)整
貸：應交稅費-應交企業(yè)所
繳納：
借：應交稅費-應交企業(yè)所
貸：銀行存款
結轉(zhuǎn)以前年度損益調(diào)整
借：利潤分配-未分配利潤
貸：以前年度損益調(diào)整
小企業(yè)會計準則：
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應交稅費-應交企業(yè)所
借：應交稅費-應交企業(yè)所
貸：銀行存款
2022 05/15 19:31
84784953 
2022 05/15 19:34
沒看明白 老師解釋一下可以嗎
曹老師在線 
2022 05/15 19:39
同學：你好。您去年計提所得稅了嗎？
84784953
2022 05/15 19:44
計提了
但是繳納的時候?qū)戝e了
后來下一年度調(diào)賬分錄為：
借：利潤分配-未分配利潤（負數(shù)）
貸：應交稅費-應交企業(yè)所得稅（負數(shù)）
現(xiàn)在把繳納錯誤的那筆紅沖了，這樣銀行存款增加了，現(xiàn)在要正確繳納所得稅，但是下一年度做了一筆負數(shù)，沒有要交的了，這個怎么調(diào)了呢
曹老師在線
2022 05/15 19:52
同學：您好。您沖的是計提的分錄，不是繳納的分錄。計提的分錄，做了二筆，沒有做繳納的分錄是嗎？
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