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問題已解決
請問老師藍色圖片是企業做賬，我是財審助理，單位負責人讓我做調整分錄，請問老師綠色的調整分錄做的對嗎？如果不對應該怎么做。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好
圈紅框部分應增加其他收益，不沖減稅金及附加。
2022 05/15 14:01
立峰老師 
2022 05/15 14:02
其他都調整合理。
有問題可以接著問。
立峰老師
2022 05/15 14:03
有問題@我就可以，審計經驗豐富。
84785035 
2022 05/15 17:54
請問老師，2021年科目余額表這兩部分需要做財審調整嗎？
立峰老師
2022 05/15 18:07
你好，第一張不用調，只要計算正確。
立峰老師
2022 05/15 18:08
第二張的社保在工作中月末是沒有余額的，因為都是當月交當月的。住房公積金通常有余額。
84785035
2022 05/15 18:47
請問老師，正常借管理費用社保 貸應付職工薪酬社保 借應付職工薪酬 貸銀行存款
84785035
2022 05/15 18:49
應付職工福利社保貸方期末余額代表多計提了，與期初的金額一致，不需要重回嗎？通過未分配利潤
立峰老師
2022 05/15 18:51
如果按準則來做，那要根據員工的性質，來做賬務處理：
借：管理費用-社保
銷售費用-社保
生產成本-社保
制造費用-社保
貸應付職工薪酬社保
借應付職工薪酬 社保
貸銀行存款
84785035
2022 05/15 20:31
請問財審做調整分錄需要把這筆多計提的沖掉嗎？
立峰老師
2022 05/15 22:18
要檢查企業的做賬習慣，如果往期也是這樣做的，調整要慎重
立峰老師
2022 05/15 22:18
寧可不調，不要填錯
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