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問題已解決
老師，我想問一下。我們公司是工程類公司。而且總公司法人和分公司負責人不是同一個人。 假如說公司A，借我總公司資質承接項目。總公司與業主B公司與簽訂合同，總公司開票給B公司，但工程款是B公司直接轉到分公司帳戶上。A公司將發票開給總公司，款項由分公司付給A公司。其實就相當于分公司既不開發票也不收發票，會有收款和付款。這樣會有什么稅務影響么
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那如果說你分公司它本身就是非獨立核算，那么所有的票據資金從總公司走，這個就是正常情況。那如果說你分公司是獨立核算，那你這種就不太行哦，這里相當于就明顯是有經營異常的情況出現，那么會有風險的。
2022 05/12 19:18
84785013 
2022 05/12 19:27
老師，分公司是獨立核算的，增值稅分公司自己申報，所得稅匯總到總公司報
陳詩晗老師 
2022 05/12 19:28
所得稅必須要總公司統一處理的，所得稅沒辦法區分的。但是在實際工作當中，有的分公司他可以到稅務局特殊申請，之后也可以獨立處理，但這種畢竟是少數。
84785013
2022 05/12 19:29
如果是分公司獨立核算，是不是這樣走，就會有風險更大
陳詩晗老師
2022 05/12 19:30
分公司獨立核算，肯定相關的資金都是由分公司統一處理，全部由總公司，這么明顯是有問題的。
84785013
2022 05/12 19:34
會有什么樣的風險老師。會被總公司稅務局給預警監查么
84785013
2022 05/12 19:36
我公司有的個別項目，業主是國企公司，我們給業主總公司開發票，但是實際上付錢的是業主的分公司。我公司做賬也就直接沖平了
陳詩晗老師
2022 05/12 19:39
首先哈，你這里稅務這邊，只要你完整納稅，都不會引起稅務的稽查，直說你日常的經營業務就不太符合實際情況，相當于分公司，這是一個空殼公司。經不起審計。
84785013
2022 05/12 19:42
對，我也在想這個問題。但是領導可能會讓這樣操作。分公司的賬務里面，就只有錢的收付情況，并沒有發票業務，而且也會一直零申報狀態，且三流根本不一致，對不起來
84785013
2022 05/12 19:51
這樣要是三流不一致，是不是也會預警？
陳詩晗老師
2022 05/12 19:55
對的，你這個三流不一致也會出現問題的。
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