00:10:00
問題已解決
老師，請問工資計提的時候，按照應發數計提10000計提的，但是實際發放的工資，有扣除罰款100，社保100，伙食費100，水電100，個稅100，實際發放9500，這個分錄如何做呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，借管理費用工資貸，應付職工薪酬工資9900
借應付職工薪酬工資，9900
貸，銀行存款9500，
其他應付款，個人負擔的社保，100
應交稅費，個稅100
其他應收款個人負擔的伙食費、水電費200
2022 05/12 14:38
84784980 
2022 05/12 14:40
就是那個罰款100，要扣除后計提嗎
郭老師 
2022 05/12 14:41
對的是的，是這么做的。
84784980
2022 05/12 14:42
那可是計提的時候按照10000，計提了，個稅申報也是按照10000，申報的，再如何處理呢
郭老師
2022 05/12 14:45
你好不發下去的，借應付職工薪酬、工資貸營業外收入。
84784980
2022 05/12 14:48
我計提按照10000計提了，申報也按照10000申報了，沒有按照9900計提的，扣除了這5項，實際發放9500，那在如何賬務處理呢
郭老師
2022 05/12 14:50
借管理費用，工資貸應付職工薪酬工資1萬
借應付職工薪酬工資貸營業外收入100，這個理解嗎？
郭老師
2022 05/12 14:50
就是沒有發放的那個工資，給他做到了營業外收入。
84784980
2022 05/12 14:56
借管理費用，工資貸應付職工薪酬工資1萬
借應付職工薪酬工資貸營業外收入100，這個理解嗎？
2022-05-12 14:50
這里的1萬，應該是100嗎
郭老師
2022 05/12 14:59
你好，是1萬，你計提的時候是1萬，這里是工資計提
然后其他的我沒有做其他的，因為我在上面已經做了99000這個就是
再加上這個100正好是1萬。
84784980
2022 05/12 15:05
借:管理費用工資10000
貸：應付職工薪酬工資10000
借：應付職工薪酬工資10000
貸：銀行存款9500
其他應付款，個人負擔的社保，100
應交稅費，個稅100
其他應收款個人負擔的伙食費、水電費200
營業外收入 100
老師，那分錄就可以這么做是嗎
郭老師
2022 05/12 15:08
對的是的，是這么做的。
84784980
2022 05/12 15:08
好的，謝謝老師
郭老師
2022 05/12 15:13
不要客氣，工作愉快
閱讀 114
描述你的問題，直接向老師提問
1381
意見反饋
