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公司要注銷,未分配利潤是300,繳納的個人所得稅怎么記賬?

84784986| 提問時間:2022 05/11 11:56
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱:注冊稅務師+中級會計師
你好,公司要注銷,未分配利潤是300,繳納的個人所得稅 借:利潤分配—應付股利 , ??貸:應付股利 ????? 借:應付股利 ?, ?貸:銀行存款,應交稅費—個人所得稅 借:應交稅費—個人所得稅,??貸:銀行存款
2022 05/11 11:57
84784986
2022 05/11 11:58
好的,這是分公司,交完個稅,我們不分紅,這個錢給到總公司。賬怎么做?
鄒老師
2022 05/11 12:01
你好,這個錢給到總公司,借:其他應付款,貸:銀行存款?
84784986
2022 05/11 12:03
這些都要在注銷之前記完賬對吧,那就有往來賬了,影響注銷嗎?
鄒老師
2022 05/11 12:04
你好,是需要在注銷之前完成的
84784986
2022 05/11 12:26
老師這里的 借:利潤分配—應付股利 , 貸:應付股利 借:應付股利 , 貸:銀行存款 這個分錄是分紅的分錄嗎?
鄒老師
2022 05/11 12:48
你好,是的,是這樣的
84784986
2022 05/11 15:13
老師這里哪一個科目是我的利潤分配—未分配利潤這個科目呢?在小企業會計準則中是310415。
鄒老師
2022 05/11 15:15
你好,完整的是這樣 借:利潤分配—未分配利潤,貸:利潤分配—應付股利 借:利潤分配—應付股利 , 貸:應付股利 借:應付股利 , 貸:銀行存款
84784986
2022 05/11 15:18
好的,明白了。那老師,假如我正常分紅,我要注銷,但是本來賬上就沒什么錢了,現在交了稅,不夠分紅了,差100塊錢。這種情況怎么處理賬務?
鄒老師
2022 05/11 15:23
你好,現在交了稅,不夠分紅,能具體提供一下數據嗎?
84784986
2022 05/11 15:30
未分配利潤金額是331.11。 交完增值稅附加稅和個稅后,銀行余額264.89。 應交稅費—個人所得稅借方是66.22。 差66.22。我好像明白了,老師看是不是應該這樣做:這個借方的個稅沒處理完,補計提分錄:借利潤分配—未分配利潤66.22,貸應交稅費個稅。。這樣未分配利潤就是331.11減66.22等于264.89。就對了是吧?
鄒老師
2022 05/11 15:35
你好,完整的是這樣 借:利潤分配—未分配利潤,貸:利潤分配—應付股利 借:利潤分配—應付股利 , 貸:應付股利 借:應付股利 , 貸:銀行存款,應交稅費—個人所得稅 借:應交稅費—個人所得稅,??貸:銀行存款
84784986
2022 05/11 16:18
明白了,老師再給我講講錢給到總公司的分錄吧,為什么要用其他應付款?掛了往來賬還能注銷?不需要把往來賬銷掉嗎?
鄒老師
2022 05/11 16:22
你好,是做總公司收到這個款項的分錄??
84784986
2022 05/11 16:24
分公司支出這個款項的完整分錄,最后怎么能使資產負債表中的期末余額都是0,這樣不是才能注銷嗎?
鄒老師
2022 05/11 16:30
你好,分公司,完整的是這樣 借:利潤分配—未分配利潤,貸:利潤分配—應付股利 借:利潤分配—應付股利 , 貸:應付股利 借:應付股利 , 貸:銀行存款,應交稅費—個人所得稅 借:應交稅費—個人所得稅,??貸:銀行存款 借:其他應付款,貸:銀行存款?
84784986
2022 05/11 16:33
不是老師,我說的是分公司不分紅,把錢給到總公司。金額264.89元。 這個賬務完整怎么做?分公司注銷。
鄒老師
2022 05/11 16:36
你好,分公司不分紅,把錢給到總公司 借:其他應付款,貸:銀行存款?
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