好的，這是分公司，交完個稅，我們不分紅，這個錢給到總公司。賬怎么做？

你好，這個錢給到總公司，借：其他應付款，貸：銀行存款?

這些都要在注銷之前記完賬對吧，那就有往來賬了，影響注銷嗎？

你好，是需要在注銷之前完成的

老師這里的 借：利潤分配—應付股利 ， 貸：應付股利 借：應付股利 ， 貸：銀行存款 這個分錄是分紅的分錄嗎？

你好，是的，是這樣的

老師這里哪一個科目是我的利潤分配—未分配利潤這個科目呢？在小企業會計準則中是310415。

你好，完整的是這樣 借：利潤分配—未分配利潤，貸：利潤分配—應付股利 借：利潤分配—應付股利 ， 貸：應付股利 借：應付股利 ， 貸：銀行存款

好的，明白了。那老師，假如我正常分紅，我要注銷，但是本來賬上就沒什么錢了，現在交了稅，不夠分紅了，差100塊錢。這種情況怎么處理賬務？

你好，現在交了稅，不夠分紅，能具體提供一下數據嗎？

未分配利潤金額是331.11。 交完增值稅附加稅和個稅后，銀行余額264.89。 應交稅費—個人所得稅借方是66.22。 差66.22。我好像明白了，老師看是不是應該這樣做：這個借方的個稅沒處理完，補計提分錄：借利潤分配—未分配利潤66.22，貸應交稅費個稅。。這樣未分配利潤就是331.11減66.22等于264.89。就對了是吧？

你好，完整的是這樣 借：利潤分配—未分配利潤，貸：利潤分配—應付股利 借：利潤分配—應付股利 ， 貸：應付股利 借：應付股利 ， 貸：銀行存款，應交稅費—個人所得稅 借：應交稅費—個人所得稅，??貸：銀行存款

明白了，老師再給我講講錢給到總公司的分錄吧，為什么要用其他應付款？掛了往來賬還能注銷？不需要把往來賬銷掉嗎？

你好，是做總公司收到這個款項的分錄？?

分公司支出這個款項的完整分錄，最后怎么能使資產負債表中的期末余額都是0，這樣不是才能注銷嗎？

你好，分公司，完整的是這樣 借：利潤分配—未分配利潤，貸：利潤分配—應付股利 借：利潤分配—應付股利 ， 貸：應付股利 借：應付股利 ， 貸：銀行存款，應交稅費—個人所得稅 借：應交稅費—個人所得稅，??貸：銀行存款 借：其他應付款，貸：銀行存款?

不是老師，我說的是分公司不分紅，把錢給到總公司。金額264.89元。 這個賬務完整怎么做？分公司注銷。

你好，分公司不分紅，把錢給到總公司 借：其他應付款，貸：銀行存款?