好的謝謝郭老師，郭老師我是第一次做匯算，想請教一下您，我們明年要申報高新企業，中介老師讓我們要申報期間費用，但是我們又是小微企業，我想問一下，我要怎么樣勾選既申報了期間費用，又可以勾選小微企業？

那你看一下你當地稅務局那邊一般收入一般成本，還有期間費用明細表，你能自己勾選吧，有些地方它就是默認的不允許

哦好的，我這在勾選報表和填報基礎資料錯了，還是可以重新回來修改的，對吧？

可以的，可以重新勾選的。

郭老師不好意思，還想請教您一個問題，我2021年12月的財務報表錯了，我更正申報，但是為什么我在更正申報的時候，我的資產負債表和利潤表這里沒法勾選，所以也沒法更正申報，但是我的企業所得稅預繳可以更正申報，這是什么原因？

好，你找報表資料報送，在這里面看下能修改吧。

也不能，我都弄過了

那就是你們單位當地沒法修改，你得去稅務局。

那我沒有改過來，可以直接做匯算清繳吧？

稅務局以后會要求你調整的

申報給稅務局的，季度預繳還有匯算清繳的都得一致，不一致的他會要求。

謝謝郭老師，還有一個問題請教您一下，我在做匯算清繳的時候，基礎信息表里的103資產總額，我怎么填寫？我們公司是2021.7月成立的就只有2個季度，那我這里是用兩個季度的平均值之和除以2還是除以4？

你好，兩個季度的平均之和除以2

多謝多謝郭老師

不用客氣，工作愉快。