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外貿企業(yè)一般納稅人 增值稅一直未做結轉 留底退稅 已退 會計分錄怎么寫？借：銀行存款 貸：增值稅-進項稅額 還是要做進項稅額轉出結轉到未交增值稅里 再做借銀行存款 貸：增值稅 -未交增值稅
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您好，借：銀行存款 貸：增值稅-應交增值稅 進項稅額轉出就行
2022 05/11 08:47
84784956 
2022 05/11 08:48
不需要結轉應交增值稅 -未交增值稅嗎
小鎖老師 
2022 05/11 08:49
嗯因為稅務給的規(guī)定，就一個分錄就行
84784956
2022 05/11 08:51
好的 那問一下 外貿企業(yè)平時月末增值稅結轉 需要做嗎？
小鎖老師
2022 05/11 08:53
需要，這個是需要的
84784956
2022 05/11 08:53
以前一直沒做 怎么補
84784956
2022 05/11 08:54
出口退稅部分需要做月末結轉嗎
小鎖老師
2022 05/11 08:54
出口的不用，內銷的補
84784956
2022 05/11 08:57
出口企業(yè)也沒有內銷 就是有時候管理費用開有進項發(fā)票 也沒有可抵銷項 銷項都退稅了 這部分進項發(fā)票留底 月末結轉分錄怎么寫合適
小鎖老師
2022 05/11 09:01
沒有內銷的話，進項稅可以暫時先不管，因為下個月還會有
84784956
2022 05/11 09:02
暫時不用處理是這意思嗎
小鎖老師
2022 05/11 09:05
嗯對，是這個意思的
84784956
2022 05/11 09:06
借：銀行存款 貸：增值稅-應交增值稅 進項稅額轉出 在寫這筆分錄前 需要寫借應交增值稅-進項稅額轉出 貸應交增值稅進項稅額 呢
小鎖老師
2022 05/11 09:10
不需要啊，寫這一筆干啥呢
84784956
2022 05/11 09:11
好的老師 謝謝
小鎖老師
2022 05/11 09:12
不客氣的，祝您開心
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