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以前年度的工資薪金個稅，沒計提，已經(jīng)繳納了，怎么補做分錄
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借利潤分配，未分配利潤貸應(yīng)付職工薪酬工資，
借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)交稅費、個稅
2022 05/10 16:41
84784995 
2022 05/10 16:44
個人的工資薪金個稅為啥用利潤分配未分配利潤啊
84784995
2022 05/10 16:44
這個是個人承擔的，不影響企業(yè)利潤啊
郭老師 
2022 05/10 16:46
你好，個人承擔的，他是從工資里扣除的吧，它屬于工資嗎？工資屬于費用吧？
84784995
2022 05/10 17:13
上面的分錄是完整的嗎
84784995
2022 05/10 17:13
用以前年度損益調(diào)整科目嗎
郭老師
2022 05/10 17:19
是會計準則做賬的嗎？
84784995
2022 05/10 17:39
小規(guī)模，小企業(yè)會計準則
郭老師
2022 05/10 17:42
就用利潤分配來代替就可以的，小企業(yè)會計準則沒有以前年度損益調(diào)整。
84784995
2022 05/10 18:30
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)付職工薪酬工資
借：應(yīng)付職工薪酬工資
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
這一步是計提是嗎
84784995
2022 05/10 18:30
繳納的時候
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
是嗎
郭老師
2022 05/10 18:32
對的，是的，是這么做的。
84784995
2022 05/10 20:05
那如果用以前年度損益調(diào)整科目的話，補計提的分錄怎么做呢
郭老師
2022 05/10 20:06
借以前年度損益調(diào)整貸應(yīng)付職工薪酬工資
借應(yīng)付職工薪酬工資貸應(yīng)交稅費，個稅
借利潤分配未分配利潤貸以前年度損益調(diào)整
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