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員工培訓費直接做了借管理費用貸銀行存款，跟匯算清繳有關系嗎
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你好，員工培訓費，與匯算清繳是有關系的?
2022 05/09 18:45
84784979 
2022 05/09 18:46
那我去年做了借管理費用，貸銀行存款，那要怎么處理了
鄒老師 
2022 05/09 18:47
你好，可以做相反的分錄紅沖，然后做計提，支付分錄（涉及損益的科目，通過? 以前年度損益調整? 科目核算 ）
84784979
2022 05/09 18:48
分錄怎么做
鄒老師
2022 05/09 18:50
你好
可以做相反的分錄紅沖，借：銀行存款，貸：以前年度損益調整—管理費用
然后做計提，借：以前年度損益調整—管理費用，貸：應付職工薪酬—職工教育經費
支付分錄，借：應付職工薪酬—職工教育經費，貸：銀行存款
84784979
2022 05/09 18:52
那以前的管理費用已經當月結轉損益了啊
鄒老師
2022 05/09 18:54
你好，以前的管理費用已經當月結轉損益，不影響現在這樣調整啊?
84784979
2022 05/09 18:55
那年度財務報表不用修改了吧，因為損益已經結轉
鄒老師
2022 05/09 18:55
你好，之前的報表數據不需要更改?
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