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老師在匯算時《職工薪酬支出及納稅調整表》，賬載金額是指應付工資賬面余額，實際發生額是指實際發放的工資金額，但21年公司經營困難沒有發工資，那么稅收金額如何填寫。可以填賬載金額嗎？還是只能扣除實發部分，其余要調增。另外社保也是一樣只是申報了，在22年才補繳完，那么在21年里面可以扣除嗎？還是只能扣除在21年實際支付金額。另外要調增嗎？
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你好，賬載金額是指應付工資本年累計發生額，如果沒有發放稅收金額就是零，沒有支付的都是零
2022 05/09 16:07
84784979 
2022 05/09 16:14
那這樣不是得調增嗎
84784979
2022 05/09 16:16
實際等公司有錢后要放的，也不允許本年度扣除嗎？
佟老師 
2022 05/09 16:17
是的，要調增處理的
84784979
2022 05/09 16:19
那如果把賬面金額填寫成稅收金額一致，實際支付為0，會有什么后果
84784979
2022 05/09 16:20
稅收金額等于實際支付金額是嗎？
佟老師
2022 05/09 16:27
后果應該是匯算不能通過，即使通過你們被系統篩查出來要補稅教滯納金的
84784979
2022 05/09 16:44
已經通過了
84784979
2022 05/09 16:45
稅收金額是等于實際支付金額嗎？
佟老師
2022 05/09 16:51
不一定的，那您這個是有稅收風險的
84784979
2022 05/09 17:32
那一般稅收金額如何填寫
佟老師
2022 05/09 17:40
稅收金額是稅法允許扣除的金額
84784979
2022 05/10 10:43
那也就是本年度實際發生的金額或者按稅法規定比率扣除金額
84784979
2022 05/10 10:48
那像2021年的工資在22年發放，社保在22年繳納，那只能在22年扣除是嗎?
佟老師
2022 05/10 10:55
不是啊，你匯算前支付了就在21年扣除，稅收金額是稅法允許扣除金額，其中要滿足稅法扣除標準，有一條是要實際支付，你沒有支付，你稅收金額應該是零
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