問題已解決
1月計提稅金,借:稅金及附加 100,貸:應交稅費-印花稅 20,應交稅費-城建稅 20,應交稅費-教育費附加20,應交稅費-地方教育費附加 20。2月繳納稅金,借:應交稅費-印花稅 20,應交稅費-城建稅 20,應交稅費-教育費附加20,應交稅費-地方教育費附加 20,貸:銀行存款100。 4月份的時候因為印花稅和附加稅減半政策,退了一半的稅金回來,我想問,退回來這個稅金掛什么科目,稅務上分錄怎么寫呢



稅金總額寫錯了,不是100,是80
2022 05/09 15:40

李霞老師 

2022 05/09 15:42
你好,借應交稅費貸稅金及附加,借銀行存款貸應交稅費。

84784976 

2022 05/09 16:00
意思是我要先沖2月多計提的稅金,然后再做銀行收到的稅金,是嗎

84784976 

2022 05/09 16:01
改一下,1月多計提的

李霞老師 

2022 05/09 16:04
你好,你直接,把你收到的那個錢去反沖這兩筆憑證就可以了。
