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老師,收到去年暫估的發票,分錄怎么做?當時暫估的分錄是借:主營業務成本 貸:應付賬款—暫估 其中今年把暫估的款打給對方了。

84784997| 提問時間:2022 05/09 15:09
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速問速答
郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
借應付賬款,暫估貸應付賬款,對方企業借應付賬款,企業 貸銀行存款。
2022 05/09 15:14
84784997
2022 05/09 15:18
老師是要做上面的這兩筆分錄嗎?
84784997
2022 05/09 15:21
老師,暫估的發票對方是開的專票,想進項稅額做在當期,成本作為去年暫估的發票。這樣分錄怎么做?
郭老師
2022 05/09 15:22
借應付賬款貸利潤分配, 借利潤分配 應交稅費、 應交增值稅進項貸應付賬款, 借應付賬款貸銀行存款。
84784997
2022 05/09 15:23
借:應付賬款? 貸:銀行存款? ? ?借:應付賬款 —暫估 應交稅費—進項? ? 貸:應付賬款? ? 這樣做對嗎?
郭老師
2022 05/09 15:28
可以的,可以這么做的。
84784997
2022 05/09 15:30
老師,利潤分配后面還用在加二級科目嗎?
郭老師
2022 05/09 15:34
二級科目未分配利潤。
84784997
2022 05/09 15:36
好的感謝您老師,您的講解太好了
郭老師
2022 05/09 15:38
不用客氣,工作愉快。
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