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老師想咨詢一下，我們公司的工資是當月發放的，一部分是現金63924.17一部分銀行33000打款，而且公司銀行打款是按不扣除個人所得稅和社保發放的，養老一共代扣10551.84醫保代扣1846.32，失業代扣593.7，個稅代扣65.86（其中有養老2215.32，醫保461.58，失業138.53，個稅代扣65.86是銀行打款那部分員工要承擔的）如果我們公司這個月工資107100元，那我做賬計提的時候是借:管理費用-工資107100貸:應付職工薪酬107100 實際發放不會寫了，個稅要申報好才會扣款感覺怎么寫都不對，麻煩老師幫忙指點一下，謝謝
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您好，借應付職工薪酬工資，貸其他應付款（個人部分社保公積金）應交稅費應交個人所得稅，銀行存款（稅后工資）
2022 05/09 10:25
84784969 
2022 05/09 10:33
可以這個現金不對，就是那個個稅的金額我不知道要怎么處理了，個人部分我到時做個收到現金來沖減，這個個稅處理不好了
小林老師 
2022 05/09 10:54
您好，個人所得稅您還得支付，借應交稅費應交個人所得稅，貸銀行存款
84784969
2022 05/09 10:58
我知道要付的，那不是5月份才付款嗎，那我這邊的話我應該怎么做平，現金正常是63924.17，我這邊是63858.31就差異了65.86
小林老師
2022 05/09 11:27
您好，那您現金是次月繳納個人所得稅支付
84784969
2022 05/09 11:31
這個是這個月銀行代扣代繳的
小林老師
2022 05/09 11:42
您好，您的個人所得稅不是次月申報支付？
84784969
2022 05/09 11:45
可是這個工資是4月當月發放的，但是這個工資有個稅，就是我們有一部分是銀行打款的，但是打工資的時候就是不扣除這些代扣項打的，全額打款的
小林老師
2022 05/09 11:50
您好，工資是繳納給稅務，您正常預留個人所得稅，但是是次月才繳納稅務
84784969
2022 05/09 11:55
不明白，這個分錄要怎么寫啊
小林老師
2022 05/09 12:01
您好，就是您的分錄，后期支付，借應交稅費應交個人所得稅，貸銀行存款等65.86
84784969
2022 05/09 12:04
那不是現在這個分錄里面現金少付了嗎，本來要付63924.17現在付了63858.31差異65.86
84784969
2022 05/09 12:04
是不是這個不用去管它，就是這個本來就是員工承擔的
小林老師
2022 05/09 12:43
您好，是的，后期申報個人所得稅時，就會資金減少
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